瑞華會所把證監會告了!附完整庭審視頻

ipo觀察2019-09-12 12:47:13


版權信息|綜合自中國證券報,載請註明來源!

近日,北京法院信息網開庭公告顯示,瑞華會計師事務所把證監會告了,案件於2019年8月27日在北京市第一中級人民法院開庭審理,瑞華的訴求是判決撤銷證監會作出的*ST華澤案行政處罰決定書。本次瑞華狀告證監會,事出*ST華澤案中被證監會罰沒520萬元。説起*ST華澤,大家一定不陌生,該股曾在2018年3月22日至2019年6月24日連續45個交易日跌停,創A股最長連續跌停紀錄。


作為典型的被證監會認定未勤勉盡責被處罰的訴訟案例,此次庭審值得所有從事證券業務的中介機構關注。庭審時間長達1小時46分鐘,以下是完整視頻:

原告是瑞華、劉少鋒、張富平、王曉江等四方,被告則是證監會。


2018年12月,證監會向瑞華、王曉江、劉少鋒、張富平下發行政處罰決定書,瑞華在對華澤鈷鎳2013年度、2014年度財務報表審計過程中未勤勉盡責,出具了存在虛假記載的審計報告,證監會依法對其沒收業務收入130萬元,並處以390萬元的罰款;對王曉江等3人給予警告,並分別處以 10 萬元的罰款。


今年1月,證監會通報了2018年20大稽查典型案例,*ST華澤虛假陳述違規案被排在了第二位。


2013年至2015年上半年,*ST華澤累計發生向關聯方提供資金的關聯交易8.9億元、30.4億元、14.9億元,關聯方資金佔用餘額達13.3億元。公司實控人王濤等人將37.8億元無效票據入賬充當還款。2018年1月,證監會依法對華澤鈷鎳作出行政處罰。


在庭審現場,雙方展開了激烈的辯論,爭議的焦點是瑞華是否勤勉盡責。


瑞華方稱,因證監會未退回瑞華工作底稿,沒法對照説明。事務所已經履行相應責任,審計是相對真實,不能事後諸葛亮,在當時條件下發現不了這麼多問題。


證監會方則稱,處罰是基於瑞華所沒有執行相關的審計準則,*ST華澤相關風險事務所應該在審計報告有所體現。


庭審現場未作出判決,合議庭於休庭後對該案進行評議。


那這次瑞華起訴證監會勝算幾何?


“可以説幾乎沒有勝算。”業內專家告訴記者,證監會下發處罰決定書是經過合規程序,同時經過一系列聽證會之後做出的決定,基本上是行業內認可的結果。“目前為止,還未聽説有中介機構狀告證監會勝訴的案例。”     


就在同一天,瑞華再次因為零七股份被深圳證監局處罰。此外,它還因康得新和千山藥機兩個案件正被證監會立案調查。


 據中注協《2018年度業務收入前100家會計師事務所信息》公示稿顯示,瑞華所2018年共實現業務收入28.79億元,在全部會計師事務所中排名第6位,僅次於普華永道、德勤安永、安永華明、立信、畢馬威。瑞華擁有註冊會計師2266人,分所數量40家。

行政處罰或致瑞華所“解體”?

Wind數據統計,2018年審計機構為瑞華的上市公司共有308家。2015年以來,瑞華所頻繁經歷被調查或被處罰。

今年7月,證監會針對*ST康得年報審計機構瑞華會計師事務所的調查,已經啟動。業內人士普遍認為,康得新財務造假案涉及金額巨大,瑞華所明顯未履行勤勉盡責的義務,應被嚴厲處罰。

據21世紀報道消息,瑞華所可能會面臨與深圳鵬城所同樣的結果——吊銷證券服務牌照;即使不被吊銷,一旦行政處罰下來,瑞華也將面臨數以千計股民索賠訴訟,賠償金額有可能超出會計所的承受能力。

此外,瑞華所可能面臨的行政處罰也令公司人心不穩。深圳一名瑞華所的會計師表示,一旦行政處罰落地,就意味着要面臨賠償,“會計所基本上賠不起,到時候可能離解散不遠了”。

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