大額現金流通,國際上是怎樣管理的?

中國印鈔造幣2019-07-07 05:16:40

作者|中國人民銀行貨幣金銀局大額現金管理課題組

文章|《中國金融》2019年第12期



近年來,非現金支付日益普及,但世界範圍內現金需求有增無減,大額現金的使用仍較普遍。由於現金具有不記名、不可追蹤等特點,大額現金容易為貪污腐敗、偷逃税等洗錢犯罪行為和地下經濟活動提供便利,可能危及國家經濟金融秩序和安全。世界許多國家通過立法建立了一系列較為系統完善的大額現金管理制度,從嚴管控大額現金的流通使用已成趨勢。我國大額現金的流通使用同樣存在值得高度關注的問題,亟待借鑑國際經驗,立足國內實際,補齊監管短板。


大額現金流通使用形勢


當前,支付方式日益多樣化,但非現金支付的普及與流通中現金總量並不存在必然負相關。例如在澳大利亞,儘管銀行卡早在2016年就取代現金成為主要支付手段,但截至2018年6月其現金流通張數卻增長7%。肯尼亞的移動支付較為普及,但近年來其現金需求每年增速仍超過8%。從世界範圍來看,現金流通量增長是普遍現象。2001~2014年,包括美國、歐元區、日本等在內的72個國家和地區現金流通量與名義GDP的比例從6.5%增至8.5%。


現金需求增長受多因素驅動。值得關注的是,現金較少被用於日常小額交易。歐央行估算,僅有三分之一的現金作為日常支付工具使用,約20%的現金用途不得而知。很多跡象表明,現金在避税和犯罪方面作用很大。恐怖融資、毒品交易、人口走私等本身產生收益較多的犯罪類型,與大額現金使用的關係更為密切。哈佛大學肯尼斯•羅格夫估計,由於使用現金交易的避税,美國聯邦政府每年損失5000億美元收入。印度政府公佈“廢鈔”後,印度的税收合規化得到很大發展,2016~2017年度新增納税人達842.1萬人,比2015~2016年度增長26.6%。


各國普遍從嚴管控大額現金流通使用


目前,世界各國普遍建立了一系列較為系統完善的大額現金管理體系。除了反洗錢框架下的交易報告、出入境申報等較為傳統常規的措施外,出於降低社會成本、打擊地下經濟、增加税收、打擊恐怖融資考慮,各國還採取從嚴、從緊管理措施,引導社會公眾減少不合理的大額現金使用,預防和遏制非法大額現金使用。


銀行賬户存取現金限制。如意大利規定自2016年11月15日起每日從銀行賬户取款超過1000歐元或每月取款超過5000歐元的用户,將被鎖定為“假設逃税人”調查對象。俄羅斯規定銀行限制日取現額度。匈牙利規定增值税繳納者必須開立銀行賬户,每月現金限額為150萬福林。


設置現金交易限額。歐債危機後,很多歐洲國家出於控制國內地下經濟、打擊逃税漏税考慮,規定現金交易限額,有的還根據居民和非居民、自然人和機構等主體設置差異化的限額。法國、意大利、西班牙等13個歐洲國家,現金交易限額在1000歐元到1.5萬歐元之間。除了歐盟國家,設置現金交易限額的國家還有俄羅斯、印度、墨西哥、牙買加、烏拉圭、以色列、越南等,限額從等值4500美元到2.5萬美元不等。


限制公共資金使用現金。法國規定消費者向財政機構交納税費、罰款、醫院賬單超過300歐元時,不能使用現金支付。韓國規定政府部門超過一定金額的招待費、政府部門中單筆金額在50萬韓元以上的公務支出等必須通過信用卡支付。2013年12月,越南規定除財政部或越南國家銀行特別允許的現金支付交易外,使用國家預算或資本的組織不得使用現金付款。


限制特定領域使用現金。意大利規定租金包括度假租房不得使用現金支付。韓國規定零售等行業的商户、年營業額在3億美元以上的商户和工商企業超過一定金額的招待費等必須通過信用卡支付。比利時規定購置房產禁止現金交易,若違反將受到250歐元至22.5萬歐元的罰款。


大額現金存取收費。各國金融機構自行收費較為普遍,如美國、英國、日本等對個人和單位現金存取收費。美聯儲對存款機構每季度取款超過875捆(每捆1000張)的部分按照每捆5美元收取費用。2017年尼日利亞要求銀行對個人和商業用户的大額現金存、取款收取手續費。


建立部門間協同配合機制。美國聯邦金融犯罪執法網絡收集金融交易信息並分析整理,與相關部門進行傳遞共享。澳大利亞交易報告和分析中心聯合聯邦警察局、國家税務局、國家犯罪委員會、海關等共同分析研判現金信息。英國金融監管局、海關分別向金融情報中心報送信息,經分析整理後再反饋。


對我國的啟示


我國人口眾多、經濟體量大,是傳統用現大國。近年來,雖然非現金支付業務迅速發展,現金特別是大額現金需求仍呈上升態勢。據2017年人民銀行不完全統計與調研論證,個別地區銀行業金融機構現金存取業務中單筆超過10萬元的業務佔比,筆數不及1%,金額接近27%,有的客户單次取款超過億元現金,如今多元化支付方式快速發展,這些情形不合常理。根據2017年8~9月人民銀行互聯網抽樣調查進行保守估算,我國流通中去向不明的現金規模達萬億元以上。與此同時,涉及大額現金的違法犯罪案件時有發生,受到社會各界廣泛關注。如,2015年在某官員家中查出2.3億元的鉅額受賄現金;2018年,泉州警方破獲一起網絡賭博案,涉案人員家中搜出8000萬元現金等。


與國外經驗相比,我國大額現金流通監測和限制措施仍屬空白,與反洗錢、賬户、出入境等方面配合銜接不夠緊密,已不能滿足市場經濟發展和社會治理的需要。為此,應考慮充分借鑑世界各國先進經驗及典型做法,立足我國實際,進一步優化大額現金服務,引導並規範社會公眾現金使用行為,保證合理需求、抑制不合理需求、遏制非法需求,以期更有效地實現降低整個社會成本、打擊大額現金違法犯罪、防範化解經濟金融風險的管理目標。



來源:“中國金融雜誌”微信(ID:cn-finance)

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