個人銀行賬户進賬多少會被查?老闆一定要知道!

税來税往2018-09-13 18:23:47


目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監控,並履行大額交易和義務,向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。


什麼是大額支付?根據2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為:

(一)當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兑換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

(二)非自然人客户銀行賬户與其他的銀行賬户發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉。

(三)自然人客户銀行賬户與其他的銀行賬户發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內款項劃轉。

(四)自然人客户銀行賬户與其他的銀行賬户發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉。

累計交易金額以客户為單位,按資金收入或者支出單邊累計計算並報告。


另外,銀行發現或者有合理理由懷疑客户、客户的資金或者其他資產、客户的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的,不論所涉資金金額或者資產價值大小,應當提交可疑交易報告。


案例:在眉山市某商業銀行開設的個人結算賬户,在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發生交易1904筆,累計金額高達12.28億元。這些交易主要通過網銀渠道完成,具有明顯的異常特徵。2017年6月,眉山市某商業銀行依照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》向反洗錢中心提交了一份有關黃某的重點可疑交易報告。眉山市人民銀行立即通過情報交換平台向眉山市地税局傳遞了這份報告。最終税務查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元,未繳納個人所得税4000萬元。

金税三期下,沒有任何銀行包庇任何企業,哪怕是自己的大客户,只要發現賬户有可疑,必須上報税務,因為個人賬户大額和可疑交易銀行税務共享信息!如果銀行不報,税務遲早也會查到,那性質就不一樣了,銀行肯定跟着遭殃!那麼,企業在銀行的哪些交易行為容易被税務盯上呢?當然是一些避税行為了。


比如,目前有不少企業為了少繳税,就試圖利用私人賬户來“避税”。在這裏,我可以告訴這些企業,2018年的税務稽查,不僅要查公司的賬户,更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬户!一旦被稽查,補繳税款是小事,還要繳納大量的滯納金和税務行政罰款,構成犯罪的,甚至還要承擔刑事責任!


案例:北京市通州區國家税務局稽查局向北京創四方電子股份有限公司出具《税務行政處罰決定書》,主要內容如下:通州國税稽查局對公司實際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業銀行開立的個人賬户進行檢查,發現以上兩個賬户均是用於收取客户匯入的購貨款。處罰決定:對公司少繳增值税377,286.46元、企業所得税101,515.75元分別處以0.5倍的罰款,金額合計239,401.11元。本來想“避税”,結果被追回税款不説,還倒貼了23.9萬罰款,更重要的是影響以後的企業信用等級,得不償失!


李守勤會計師:公司的收入放入老闆自己的口袋裏,這是中小企業普遍的現象,公佈的收入只是冰山一角。

解讀:企業偷税的一貫伎倆往往也是企業收入頻繁流入老闆個人賬户,這樣似乎天不知地不知的就偷税了!税務和銀行沒有深度合作之前,似乎税務的稽查手段有限。但是現在可能在税務局拿到銀行的數據就已經大體發現企業偷税的鏈條了!以後這種情況確實要小心了,不要做違法的事情,自由才是世界上最貴的東西!


根號二一四:公司用與企業經營無關人員的私人賬户,例如,老闆老婆,老闆兒子,老闆女兒。[二哈]

解讀:只要是真查,所有跟你有血緣關係的所有人的銀行賬户都要拉出來一一核對,根本逃不了。


其實根據税收徵管法規定,税務雖然有權查詢個人和企業銀行賬户,但是程序和掌握的信息有限,執法力度往往打折扣。但是從2018年開始,各地銀行與税務、反洗錢機構合作力度加大,老闆私人賬户與公司對公户之間頻繁的資金交易都將面臨監控。

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來源:馬靖昊説會計

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